El RST está reglamentado con el Decreto 1468 de agosto 13 de 2019 modificado por el Decreto 1091 de agosto 03 de 2020, motivo por el cual y frente a estos nuevos esquemas regulatorios, se hace indispensable generar una herramienta digital para los contribuyentes responsables de dicho régimen.
Las personas naturales y jurídicas que se hayan inscrito ante la DIAN como contribuyentes del Régimen Simple de Tributación, deberán presentar la declaración anual consolidada de este impuesto y realizar el pago del año gravable 2019, entre el 22 y 28 de octubre.
Esta herramienta de Excel te ayudará a generar, de forma práctica y fácil, los diferentes anexos y el borrador del formulario del impuesto SIMPLE, teniendo en cuenta los lineamientos normativos para el manejo de los diferentes aspectos que tiene la declaración de este tributo.
La versión 3.0 renovada incluye una plantilla para las personas naturales obligadas a llevar contabilidad con su formato 2517 de conciliación fiscal
Esta plantilla en Excel le permite organizar la información, realizar los debidos cálculos y generar el borrador del formulario 210 teniendo en cuenta toda la normatividad tributaria colombiana
La plantilla está diseñada bajo Excel en versiones 2010 en adelante para sistemas operativos Windows y Mac, que le ayudará a la elaboración de la declaración de renta de las personas naturales obligadas y NO obligadas a llevar contabilidad por el año gravable 2019 bajo la normatividad vigente con relación a la determinación del impuesto, correspondiente al año gravable 2019.
La declaración de renta de personas naturales correspondiente al año gravable 2019 se elaborará conforme al nuevo sistema de cedulación introducido por la Ley 1943 de 2018, según el tipo o fuente de ingresos en tres cedulas: cédula general, cédula de rentas de pensiones y cédula de renta de dividendos y participaciones. Con respecto a las novedades sobre este requerimiento, es una realidad que cada año crece el universo de personas naturales obligadas a declarar, por lo cual, Alberto Sánchez se dio a la tarea de elaborar una herramienta para facilitar la depuración del impuesto de renta, y de manera sencilla y didáctica preparen el borrador del formulario 210 cedulado. Se trata de una de las plantillas en Excel más vendidas en esta temporada, la cual llega con una versión mejorada en sus anexos y presentación. Te ayudará en la elaboración de la declaración de renta de las personas naturales y sucesiones ilíquidas bajo la normatividad vigente, con relación a la determinación del impuesto correspondiente al año gravable 2019.
Esta herramienta le otorga la posibilidad de cumplir con los siguientes objetivos:
Elaborar la declaración de renta de personas naturales y las sucesiones ilíquidas por el año 2019, teniendo en cuenta la reforma tributaria estructural, Ley 1943 de 2018, el Decreto 2264 del 13 de diciembre de 2019, la doctrina de la Administración Tributaria y la jurisprudencia del Consejo de Estado.
Ayudar a la generación de los diferentes anexos y el borrador del formulario 210 de la vigencia 2019, teniendo en cuenta los lineamientos normativos para el manejo de los diferentes aspectos que tiene la declaración de renta de las personas naturales (Patrimonio, ingresos, costos, deducciones, rentas exentas, anticipo, descuentos tributarios, renta presuntiva, renta por comparación patrimonial y ganancias ocasionales).
Conocer a través de una herramienta cuáles son las obligaciones y disposiciones formales y sustantivas del contribuyente en el impuesto de renta de las personas naturales y como aplicarlas dentro del marco legal.
Esta Herramienta incluye
Zona web interactiva con botones de acceso a los diferentes anexos
Anexo para depositar la información general (nombres, cedula, dirección, actividad económica, entre otros)
Anexo para determinar el patrimonio bruto, deudas y patrimonio líquido
Cedula N° 1, depuración renta general
Cedula N° 2, depuración renta de pensiones
Cedula N° 3, depuración renta por dividendos y participaciones
Anexo para el cálculo del anticipo para el año siguiente
Anexo para el cálculo de la renta presuntiva
Anexo para el cálculo del anticipo
Anexo para el cálculo de la renta por comparación patrimonial
Anexo para el cálculo de la sanción por extemporaneidad y corrección
Anexo para ganancias ocasionales
Anexo para descuentos tributarios
Anexo para retenciones en la fuente
Anexo para venta de activos fijos y acciones poseídos por 2 años o más
Anexo para determinar la subcapitalización e intereses presuntivos
Anexo resumen de las rentas liquidas cedulares y la renta presuntiva
Formulario 210 formulado
Fechas de vencimiento
Formato 2517 – Conciliación Fiscal
*Acceso disponible a partir del 26 de mayo de 2020.
¿Quienes están obligados a declarar renta por el año 2019?
Una de las obligaciones tributarias formales de todo contribuyente es declarar renta, pero no todas las personas naturales deben declarar, pues hay que cumplir con unos requisitos para estar obligado.
Por regla general todo contribuyente debe declarar renta, pero la ley de forma expresa a dispuesto los requisitos que debe cumplir una persona natural para que deba declarar.
En consecuencia, si la persona cumple con los siguientes requisitos esta obligada a declarar renta por el año 2019:
Para adquirir la plantilla escríbenos al Wsp. 3173191294 o 3153483323; Recuerda mencionar que lo miraste en Excel Pymes.
Dando cumplimiento a lo establecido en los artículos 623 a 631-3 del Estatuto Tributario, la DIAN emitió la resolución 011004 del 29 de octubre del 2018, modificada con la resolución 000008 del 31 de enero del 2020, en la cual determina los grupos de obligados, la información a presentar, la forma, la periodicidad y los plazos, correspondientes al reporte de información exógena del año gravable 2019.
Esta herramienta de Excel es un recurso práctico que facilita el diligenciamiento de los diferentes formatos, así como la presentación y envío de la información a través de los medios electrónicos que la DIAN dispone, sin que reemplace el criterio y el conocimiento profesional del contador, sobre la información que este maneja.
Ante la necesidad que reviste la “Información Exógena”, ponemos a tu disposición una herramienta guía en Excel, con el fin de brindarte una eficaz orientación para el cumplimiento de esta obligación tributaria, con base en las resoluciones expedidas para el año gravable 2019 y toda la normatividad vigente a la fecha, con sus principales novedades.
En esta guía se mostrarán algunas pautas para la revisión de la información, que permitan establecer las inconsistencias que puedan presentarse al elaborar la información exógena frente a las declaraciones tributarias, y evitar con esto posibles sanciones.
Esta herramienta te servirá como guía de estudio para aprender a realizar los reportes mediante ejercicios prácticos en Excel de los formatos más utilizados del año gravable 2019; 1001, 1003, 1004, 1005, 1006, 1007, 1008, 1009, 1010, 1011, 1012, 2275 y 2276. La macro que organiza los principales formatos de la información exógena trae un manual de funcionamiento con el paso a paso de la operación de esta herramienta.
Esta herramienta le otorga la posibilidad de cumplir con los siguientes objetivos:
Comprender quienes están obligados a presentar la información y en que periodos deben informarlo, (Mensual, Anual – Mensual, Anual).
Indicar con casos ilustrativos los principales cambios realizados a la estructura y especificaciones técnicas para el reporte de la información, y la revisión a tener en cuenta en cada uno de los formatos.
Analizar mediante un ejercicio práctico el régimen sancionatorio de los artículos 638, 640 y 651 del Estatuto Tributario en relación con la información exógena.
Brindar pautas y recomendaciones que ayudarán en la presentación de los formatos con sus respectivos conceptos.
Esta herramienta incluye:
Macro que organiza los formatos de exógena:
Macro para organizar los formatos exógena 2019
Manual de funcionamiento
Clave y usuario
Ejercicios guía en Excel:
Formulario-1001
Formulario-2276 Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas
Formulario-1003 Retenciones en la fuente que le practicaron
Formulario-1004 Descuentos Tributarios
Formulario-1005
Formulario-106 Impuesto a las ventas por pagar (Descontable y Generado)
Formulario-1007 Ingresos Recibidos
Formulario-1008 Saldo de cuentas por cobrar
Formulario-1009 Saldo de cuentas por Pagar
Formulario-1010 Información de socios, accionistas, comuneros y cooperados
Formulario-1011,
Formulario-1012
Formulario-2275 Información de las declaraciones Tributarias
Formulario-1647 Ingresos recibidos para terceros
Cálculo Sanción Exógena
Hoja de control
Complementos en formato Excel
Parámetros Exógena 2019
PUC con las cuentas contables homologadas con los conceptos de los formatos
Vencimientos
Obligados a reportar
Conceptos por cada uno de los formatos
Listados de códigos de países, departamentos y ciudades
Listados de actividades CIIU
Tipos de documentos y códigos-Macro para consultar digito verificación
Macro para separar apellidos y nombres
Macro validar inconsistencias de terceros DIAN
Formatos exógena 2019 en blanco
Normatividad
Resoluciones, conceptos y demás jurisprudencia relacionada con la información exógena por el año gravable 2019.
Mira aquí algunos de los archivos de esta herramienta
Herramienta interactiva: Herramienta interactiva para la elaboración de la declaración de renta de las personas jurídicas año gravable 2019
Formato: Digital
Autor: Alberto Sánchez (A.S. Contadores & Asesores) & ExcelPymes BI
Año de publicación: 2020
Las personas jurídicas deberán afrontar varias novedades al elaborar la declaración de renta del año gravable 2019, pues, aunque la Ley 1943 de 2018 fue declarada inexequible por la Corte Constitucional, sus normas sustanciales continuaron vigentes hasta el cierre del período fiscal 2019.
Frente a este panorama, es claro que la elaboración de dicho proceso para el año gravable 2019, tiene un alto grado de complejidad y requerirá una inversión significativa de esfuerzos para cumplir correctamente con esta obligación, lo cual, además, deberá hacerse en los plazos establecidos para evitar enfrentar una sanción por extemporaneidad. ¿Cuántas declaraciones deberás realizar? ¿Te alcanzará el tiempo?
En años anteriores, en Actualícese hemos distribuido una herramienta interactiva para elaborar declaraciones de renta de personas naturales, la cual ha sido un éxito en ventas y cuyo autor, recientemente lanzó una versión similar, pero esta vez para elaborar declaraciones de renta de personas jurídicas. Se trata de la Herramienta para la elaboración de la declaración de renta de las personas jurídicas año gravable 2019, una plantilla que te permite organizar la información, realizar los debidos cálculos y generar el borrador del formulario 110 y formato 2516, teniendo en cuenta toda la normatividad tributaria colombiana. La plantilla está diseñada bajo Excel en versiones 2010 en adelante para sistemas operativos Windows y Mac, que le ayudará a la elaboración de la declaración de renta de las personas jurídicas por el año gravable 2019 bajo la normatividad vigente con relación a la determinación del impuesto, correspondiente al año gravable 2019. A la herramienta se deben ingresar una serie de información, y diligenciando los respectivos anexos, al final arrojará el borrador del formulario 110 y formato 2516.
